Had je een levensloopregeling van voor 2012?
Van 1 januari 2006 was het voor jou mogelijk om een deel van je brutosalaris te sparen voor onbetaald verlof, of om eerder te stoppen met werken. Het kabinet heeft de levensloopregeling op 1 januari 2012 afgeschaft.
Voorwaarden voor sparen in de levensloopregeling
In de periode van 2006 tot 2012 was het voor jou mogelijk om aan je werkgever te vragen om per jaar een bedrag van maximaal 12% van je loon in te houden en over te maken naar:
- een bank, als storting op een levenslooprekening;
- een verzekeraar, als premie voor een levensloopverzekering;
- een beleggingsinstelling, als storting voor een levenslooprecht van deelneming.
Overgangsregeling tot 1 januari 2022
Voor jou geldt nu nog een overgangsregeling als je levenslooptegoed op 31 december 2011 een waarde had van € 3000,- of meer. Je kunt tot 1 januari 2022 blijven toevoegen aan de levensloopregeling. De overgangsregeling biedt je daarnaast ook de mogelijkheid om het opgebouwde levenslooptegoed aan te wenden voor een aanvulling op je pensioen.
Omzetting in pensioenregeling onder voorwaarden mogelijk
Op grond van artikel 19g, zevende lid, van de Wet op de loonbelasting 1964 (Wet LB) (tekst 2011) is het voor jou mogelijk om (een deel van) het saldo van je levensloopregeling om te zetten naar een pensioenregeling. Voorwaarde is dan wel dat het pensioen na de omzetting nog binnen de in of krachtens Hoofdstuk IIB van de Wet LB gestelde grenzen blijft.Geldig voor zowel levenslooprekeningen als levensloopverzekeringen
Dit wil zeggen dat je pensioenaanspraken na de storting vanuit de levensloopregeling binnen de jaarlijkse opbouwgrenzen en de maximale grenzen per pensioensoort moeten blijven. Dit geldt zowel voor het saldo van een levenslooprekening als het saldo van een levensloopverzekering. Beide kunnen op deze manier door jou worden omgezet naar een pensioenregeling.
Fiscaal geruisloos omzetten
Wil je weten of ook jij het tegoed van je levensloopregeling fiscaal geruisloos kunt omzetten naar een pensioenregeling, dan kunnen wij je daarin adviseren. De mogelijkheden verschillen namelijk per pensioenuitvoerder. Zo is het bij de meeste uitvoerders alleen mogelijk om geld uit een levensloopregeling te storten wanneer de levensloopregeling en de pensioenregeling bij dezelfde pensioenuitvoerder zijn ondergebracht.
Vraag gerust naar de mogelijkheden voor begeleiding via 035–698 27 10 of stuur een e-mail naar borgert@felixxpensioen.nl.